国家外汇管理局综合司关于执行《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》中有关问题的批复
作者:法律资料网
时间:2024-07-07 22:30:30
浏览:9414
来源:法律资料网
下载地址: 点击此处下载
国家外汇管理局综合司关于执行《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》中有关问题的批复
国家外汇管理局综合司关于执行《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》中有关问题的批复
汇综复[2004]68号
国家外汇管理局福建省分局：
你分局《关于执行<金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法>中遇到问题的请示》（闽汇[2004]276号）收悉。现批复如下：
一、关于《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》（以下简称《管理办法》）中的“现金交易”问题。现金交易是指“现钞账户”和“现汇账户”发生的现金存款或现金取款业务以及现金结汇和现金售汇业务。
二、关于《管理办法》中的“累计”问题以及“通存通兑”问题。“同一客户一天存、取、结售汇累计超过等值1万美元”是按存、取、结汇或售汇等交易方式分别单边累计，而且累计最低一级汇总报告单位为支行。客户通过在境内金融机构开立的账户（或银行卡）所发生的大额和可疑外汇资金交易，由开户行（或发卡行）报告；客户通过境外银行卡所发生的大额和可疑外汇资金交易，由收单行报告；客户不通过账户（或银行卡）发生的大额和可疑外汇资金交易，由业务办理行报告。
三、关于汇发[2003]139号文中的“同一账户”问题。有关“同一账户”无需报告的业务是指以下三种情况：
（一）定期存款到期后，不直接提取或划转，而是本金或者本金加全部或部分利息续存入该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个定期账户里；
（二）活期存款的本金或者本金加全部或部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个账户里的定期存款；
（三）定期存款的本金或者本金加全部或部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个账户里的活期存款的。
四、关于汇发[2003]139号文中提及的“个人实盘外汇买卖交易”问题。需报告的有关个人实盘外汇买卖的交易指客户用于个人实盘外汇买卖业务账户发生的外汇资金存入以及外汇资金的提现或转出等按规定需报告的业务，客户资金在个人实盘外汇买卖过程中的币种转换业务无需报告。
五、关于金融机构开办的“个人外汇理财业务”问题。需报告的个人外汇理财业务是指客户在个人外汇理财业务账户发生的外汇资金存入以及外汇资金的提现或转出等按规定需报告的业务，金融机构按照个人外汇理财业务规定从客户账户将资金转出或将资金转入的无需报告。
六、关于汇发[2003]135号文中的“报告标准量化指标及有关解释”问题。汇发[2003]135号文中对报告标准量化指标及有关解释可以作为目前《管理办法》报表手工填报的报告标准和依据。
七、汇发[2003]135号文中的“借方和贷方”是指资金的付出和收入。
八、关于填报结售汇和套汇交易的问题。当客户将汇入汇款直接结汇或将购汇直接汇出时，应填报两笔业务，一笔汇入或汇出款业务，一笔结售汇业务，不涉及客户存款账户时，汇款业务填写过渡账户。关于出口押汇等贸易融资结汇或客户购汇归还出口押汇等贸易融资款的业务，应填报两笔业务，一笔出口押汇或归还出口押汇业务，一笔结售汇业务，不涉及客户存款账户时，押汇业务填写过渡账户。
九、关于“远期结售汇交易”问题。远期结售汇交易在到期交割发生实际资金收付时，进行大额和可疑外汇资金交易报告。
十、关于“尚未解付的汇入款或转入款，发生原路退汇或退回”问题。尚未解付的汇入款或转入款，发生原路退汇或退回时，仍按规定进行大额可疑外汇资金交易报告。
此复
下载地址:
点击此处下载